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辅导期一般纳税人
作者: | 来源:本站 | 点击:1994 | 发表时间:2014/8/11 15:03:32

 

1、辅导期一般纳税人,当月认证的增值税专用发票如何填报?
辅导期一般纳税人根据规定,其取得的增值税专用发票在认证通过后还必须通过稽核比对无误才能抵扣税款,因此认证当月的增值税专用发票当月不能抵扣,应作为待抵扣进项税额,其份数、金额、税额填列在附表二的第24栏(“本期认证相符且本期未申报抵扣”)、第25栏(“期末已认证相符且本期未申报抵扣”)、第35栏(“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”)中。
2、辅导期一般纳税人,当月认证的《公路内河运输发票》如何填报?
辅导期一般纳税人根据规定,其取得的《公路内河运输发票》在认证通过后还必须通过稽核比对无误才能抵扣税款,因此认证当月的《公路内河运输发票》当月不能抵扣,应作为待抵扣进项税额,其份数、金额、税额应填列在附表二的第31栏(“7%扣除率”)中。
3、辅导期一般纳税人取得《铁路运输发票》怎么填报?
无须进行认证,直接填写在附表二的第8栏“运输费用结算单据”中。
4、辅导期一般纳税人比对结果出来后怎么填报?
辅导期增值税一般纳税人可以将比对通过的专用发票份数、金额、税额填列在附表二的第3栏中,将比对通过的《公路内河运输发票》份数、金额、税额填列在附表二的第8栏中。
5、辅导期一般纳税人如何获知比对结果?
税务机关已将比对结果发布在网上申报系统中,辅导期增值税一般纳税人可以在进行增值税网上申报时获得比对通过的汇总数据。